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营改增后房地产企业税收实操大全视频教程

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01

房地产企业所得税季度预缴与预计利润

完工成本计算与结转

03

完工成本计算与结转实操案例

04

完工产品汇算清缴成本调整

05

所得税汇算清缴其他收入与费用调整

06

土地增值税清算基本情况

07

土地增值税清算收入

08

土地增值税清算成本

09

营改增后房地产企业会计处理大全上

10

营改增后房地产企业会计处理大全下

11

营改增后房地产企业增值税申报概述

12

老项目增值税申报详解

13

新项目增值税申报详解

14

新项目进项税表填报详解

英波丝博财税课堂

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英波丝博旨在帮助企业挖掘财务未被重视的功能实现企业价值增长,对标国际优秀的标杆咨询公司理念结合本地化特色,优秀精干团队用热忱和智慧帮助企业解决财务管理、税务、审计等各方面难题。实现与企业共同成长。

金牌讲师

张宁芳老师:北京大学光华管理学院会计学士,十几年财务、税务、审计领域丰富实战经验。致力于帮助更多人以最小的时间和金钱代价获得宝贵的经验精华,倡导“简单即美”,只有简单的才是真正可传播、有价值的。

课程特色

前任西点军校校长戴夫.帕尔默曾说:“随便给我一个人,只要不是精神分裂症,我就可以把他培养成为世界上最伟大的领导者。”“没有学不好的学生,只有不会教的老师”。

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英波丝博课程致力于“学以致用、知行合一”,学生可根据课程指引按标准动作完成相应模块工作,可重复,程序化。将十几年经验浓缩为几十分钟课程,使学员大大缩减了独自摸索的时间,快速提升,提高效率。可作为个人就业从业、提高专业、企业标准化实操培训之用。学完本课程即可以进行房地产营改增后全程会计分录处理工作,并准确处理所得税、增值税、会计收入之间的差异。

懂政策不等于会实操

会实操不等于懂细节

懂细节不等于有速度

有速度不等于乐在其中

课程一 所得税季度预缴及汇算清缴实操大全

一 房地产企业所得税季度预缴与预计利润
1、房地产企业所得税季度预缴方法
2、房地产企业所得税季度预缴比例
3、房地产开发节点
4、房地产企业完工前收入税务处理
5、房地产企业完工后收入税务处理
6、房地产企业收入纳税调整
二 完工成本计算与结转
1、完工成本分期
2、完工成本业态归集与分摊
3、一次分摊法
4、二次分摊法
5、利息成本分摊
6、结转完工产品成本
7、结转已售产品成本
三 完工成本计算与结转实操案例
1、完工成本分期实操案例
2、完工成本业态归集与分摊实操案例
3、一次分摊法实操案例
4、二次分摊法略
5、利息成本分摊实操案例
6、结转完工产品成本实操案例
7、结转已售产品成本实操案例
四 完工产品汇算清缴成本调整
1、分摊出租产品折旧
2、样板房软装成本
3、新项目一般计税成本变化
4、不动产销售汇算清缴成本调整
5、固定资产/投资性房地产汇算清缴成本调整
五 所得税汇算清缴其他收入与费用调整
1、后续年度成本调整
2、所得税汇算清缴其他收入
3、所得税汇算清缴费用调整
4、所得税汇算清缴填报总结

课程二 土地增值税清算实操秘籍

一土地增值税清算基本情况
1、 应进行清算情形
2、税局可要求清算情形
3、土地增值税申报主表讲解
4、土地增值税基本资料及基本情况,各基本资料对应采集信息
5、土地增值税计算公式讲解
6、普通住宅清算优惠政策
二 土地增值税清算收入
1、土地增值税收入要素业态和面积指标
2、收入普通住宅与非普通住宅区分
3、收入面积指标构成
4、收入情况表填报
三 土地增值税清算成本
1、土地增值税清算成本项目06-12表讲解
2、土地增值税清算成本分摊标准步骤
3、土地增值税清算分摊面积计算
4、土地增值随清算成本分摊实例操作讲解
5、土地增值税清算税金

课程三 应改增后房地产企业会计处理大全

一 营改增后房地产企业会计处理大全(上)
1、新老项目、简易计税一般计税、不动产销售、不动产经营租赁、预缴税率、申报税率
2、税收节点:预缴,申报
3、老项目简易计税会计处理
二 营改增后房地产企业会计处理大全(下)
1、老项目简易计税会计处理续
2、新项目一般计税会计处理
3、会计收入、增值税收入、所得税收入口径差异及处理
4、营改增过渡收入处理

课程四 房地产营改增增值税纳税申报

一营改增后房地产企业增值税申报概述

1、营改增后房地产企业现实纳税申报中的问题
2、老项目简易计税概述
3、老项目预缴税款表填报
4、老项目需开具的各种发票类型及处理
二老项目增值税申报详解
1、老项目附列资料一填报中营改增过渡收入开票及处理
2、老项目附列资料一红字发票处理
3、老项目附列资料一零税率发票及处理
4、老项目附列资料一和增值税纳税申报主表取数勾稽关系
5、老项目附列资料一、三、四之间取数关系及和主表的勾稽关系
6、老项目营改增税负分析测算表填报
三新项目增值税申报详解
1、新项目一般计税概述
2、新项目预缴税款表填报
3、新项目需开具的各种发票类型
4、新项目附列资料一填报
5、新项目附列资料一和增值税纳税申报主表取数勾稽关系
6、新项目附列资料一、三、四之间取数关系及和主表的勾稽关系
四新项目进项税表填报详解
1、新项目进项税额明细表结构概述
2、新项目申报抵扣的进项税额取数逻辑关系
3、新项目附列资料五不动产分期抵扣表填报
4、新项目进项税额转出额填报说明
5、新项目进项税额结构明细表填报及与附表二逻辑关系
6、新项目固定资产进项税额抵扣情况表
7、新项目营改增税负分析测算表填报

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